Aufbau / Einführung einer Internen Revision im Mittelstand

• Sie wurden mit dem Aufbau oder der Einführung einer Internen Revision betraut und suchen einen externen Partner, der Sie bei der Konzeption und Umsetzung unterstützt?
• Sie sind Aufsichtsrat, Vorstand oder Kaufmännischer Leiter und möchten eine moderne Interne Revision, jedoch keine oder minimale interne Ressourcen hierfür verwenden?

Warum ist eine Interne Revision im Mittelstand wichtig?

Internationalisierung und Expansion sowie die ständige Zunahme von Risiken und Compliance-Anforderungen erhöhen die Komplexität der Aufbau- und Ablauforganisation von mittelständischen Unternehmen, und auch die Überwachungs- und Kontrollpflichten der Aufsichts- und Geschäftsführungsorgane. Ein wichtiges Instrument diesen Pflichten nachzukommen, ist die Interne Revision. Diese unterstützt das Management und das Unternehmen durch unabhängige, risikobasierte und objektive Prüfung und Beratung ihre Ziele zu erreichen und Risiken zu minimieren.

Nutzen einer Internen Revision im Mittelstand

Die Einführung einer Internen Revision stiftet mittelständischen Unternehmungen unter anderem folgende Nutzen:

Vorgehensweise

Wir bauen Ihre Interne Revision modular in 10 Schritten auf.  Je nach Verfügbarkeit Ihrer Schlüsselpersonen, kann Ihre Interne Revision innerhalb von 1 Monat eingeführt sein und die ersten Prüfungen absolvieren. Der Aufwand liegt erfahrungsgemäß nach Abhänigigkeit der Größe Ihres Unternehmens zwischen 5- 10 Manntagen.  Die 10 Schritte umfassen:

1. Aufnahme Anforderungen & Erwartungen – Stakeholder, Branche, Gesetze
2. Formalisierung  der Internen Revision – Geschäftsordnung, Revisionshandbuch mit der Beschreibung der anzuwendenden Methoden und Prozesse
3. Organisatorische Verankerung – zur Wahrung der maximalen Unabhängigkeit direkte Zuordnung zum Vorstand oder der Geschäftsführung als Stabstelle
4. Ressourcen Ausstattung – personelle, technologische und Finanzressourcen
5. Erstellung der Prüflandkarten (Audit Universum) – strukturierte Aufnahme aller Abteilungen, Prozesse, Risiken, Compliance-Themen und Tochtergesellschaften
6. Risiko-orientierte Prüfplanung (Jahresplan) – Definition von Kriterien zur Messung des Risikos jedes Elements der Prüflandkarten zur risiko-orientierten Ableitung des Prüfplans
7. Revisionsprozesse, Tools, Templates – Prüfprozess, Arbeitspapiere, Prüfungsberichte, Kundenzufriedenheitsumfragen
8. Nachschau bzw. Follow-up – Prozesse zur Sicherstellung der Umsetzung von Maßnahmen 
9. Berichtswesen – Berichte über die Arbeit der Internen Revision, den Stand der Nachschau, Ergebnisse des Qualitätsmanagements 
10. Strategieplan und Leistungsmessung – 3-5 Jahresplan zur Entwicklung der Internen Revision sowie KPI´s zur Messung der Leistung der Internen Revision und der Erfüllung der Erwartungen der Stakeholder

Erfahrung

• Einführung und Aufbau von zahlreichen Internen Revisionen in unterschiedlichen Branchen (z.B. Fahrzeugbau, Chemie, Pharma, Elektrotechnik, Real Estate usw.)
• Unterstützung von Internen Revisionen bei der Umstellung des Revisionssystems auf die neuen Globalen Internal Audit Standards

Dienstleistung

Wir bieten Ihnen den Aufbau und die Einrichtung einer effektiven Internen Revision im Mittelstand basierend auf den Globalen Internal Audit Standards und den Anforderungen des DIIR Standards Nr.3.

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Informationen zum Thema:

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